הטבות מס לגמלאים ופורשים

גמלאים ופורשים שימו לב! יכול להיות שאתם זכאים להחזרי מס של אלפי שקלים בשנה

ביום יום אני נתקל בהרבה גמלאים שלא מנצלים את הטבות המס המגיעות להם היכולות להגיע לחסכון מס של אלפי שקלים בשנה. החזרי מס ניתן לעשות עד 6 שנים אחורה.

החזרי מס פטור על הפנסיה

פטור על פנסיה –קבוע זכויות – כל פורש זכאי לפטור מינימלי בשיעור של 17% מקצבה מזכה (2020 – 8,510 ₪) ויכול להגיע עד 67% (שנת 2020 52%), המשמעות חסכון במס של אלפי שקלים בשנה. לצורך כך עליכם לגשת למס הכנסה ולבצע הליך שנקרא "קבוע זכויות" שימו לב ברגע היא שברגע שנקבע אחוז הפטור  על פנסיה לא ניתן לחזור אחורה ולכן כדאי לבצע החלטה נכונה.

החזרי מס בני זוג

1. חישוב מאוחד – מקרים בהם הכנסת בן זוג נמוכה יכול להגיע לחסכון מס של כ – 6,000 ₪ בשנה אחת.
2. בן זוג לא עובד – חסכון מס של כ- 2,600 בכל שנה.

הכנסות ממספר מקורות

הכנסות משתי מקומות במקביל (פנסיה + עבודה /פנסיה ממקור נוסף) – גם אם ביצעת תאום מס, תמיד כדאי לבדוק אם מגיע החזר מס, אך שים לב יכול להיות שגם יווצר לך חוב מול מס הכנסה, ולכן עדיף לבצע בדיקה מול איש מקצוע.

החזרי מס שבח

מס שבח מוטל על רווח הון ממכירת מקרקעין, במקרים רבים ניתן להפחית משמעותית את מס השבח ששולם. לצורך כך נדרש להגיש דוחות למס הכנסה. חלק מהסיבות שניתן בגינן לחסוך במס הם זיכויים מהמס, קיזוז הפסדי הון כנגד מס שבח, פריסת מס שבח לארבע שנים, פיצול מס שבח בין בני הזוג ועוד.

הטבות מס רווחי הון לבני 60 ומעלה

יחיד מעל גיל 60 אשר אינו מנצל את מדרגות המס הנמוכות להן הוא זכאי ושילם מס רווחי הון לרבות מימוש מניירות ערך (ומס שבח מקרקעין) יכול להפחית את המס על הרווחים כאשר סך הכנסותיו החייבות במס אינן מגיעות לסך של כ-  175,000 אלפי ש"ח (במונחי 2020)

הטבת מס רווחים מפקדונות בבנק ופוליסות חסכון (סעיף 125 ד)

 כל מי שהגיע לגיל פרישה ונולד לפני 1948 יהנה מפטור רווחי הון של בין 13,440 לסך של 16,321 כל שנה.

החזרי מס בשנת הפרישה

1. עבודה בחלק מהשנה – חישוב המס משולם חודשי אבל מחושב לפי בסיס שנתי, המשמעות היא שהפסקת עבודה במהלך השנה משנה את ההנחה הבסיסית ו"יוצרת" במקרים רבים להחזר מס.
2. קבלת פנסיה בשנת הפרישה – גם אם במהלך אותה שנה סיימת עבודה קיבלת פיצויים והתחלת לקבל פנסיה עדיין יתכן שתהיה זכאי להחזר מס.
3. פריסת מס – בפריסת מס חלה חובה הגשת דוחות למס הכנסה. במועד הפרישה נקבע סכום המקדמה לתשלום המס לאורך תקופת הפריסה. יתכן וסכום המקדמה שנקבעה גבוהה מסכום המס בפועל, ולכן תהיה זכאי להחזר מס.
4. משיכת פיצויים חייבים במס- מבלי להיכנס לשיקולי מס, במקרים רבים עקב חלוף הזמן יתרת הפיצויים בקופה גבוה מאישורים שהבאת ממס הכנסה, בגין הפרשים אלו הקופה תנכה מס מירבי,  ולכן סביר הניח שתהיה זכאי להחזר מס. 

החזר מס לאחר שנת הפרישה

כידוע החזר מס ניתן לעשות עד 6 שנים אחורה.

מעבר לסיבות הרגילות שהוזכרו לעיל (חישוב מאוחד, בן זוג לא עובד, קיזוז רווחי הון ומס שבח וכו') גם אם פרשתם לפני מספר שנים ולא עשיתם קבוע זכויות כדאי לבצע היום את קבוע הזכויות. הטבות המס יחושבו לפי יום הפרישה ולמעשה תוכלו לנצל את הטבות המס ממועד הפרישה ועד היום רטרואקטיבי (במגבלת 6 השנים). מדובר בחסכון מס היכול להגיע לעשרות אלפי שקלים.